智选+ 证监会部署新一轮打击防范上市公司财务造假专项行动

◎记者汤立斌

据中国证监会4月24日发布的消息，证监会近日部署了2026年打击和防范上市公司财务造假专项行动，聚焦四方面重点任务，包括：加强预警信号常态化监测排查；坚决落实造假退市、占用偿还、退市不免责的监管要求；压实董事会秘书、独立董事和审计委员会职责；优化上市公司监管执法信息统筹发布，提升执法威慑效果等。

2024年7月以来，证监会已经先后组织了两轮打击和防范上市公司财务造假专项行动。本轮专项行动更加突出早发现、强防范、优机制三项目标，一体推进发现、惩处、退市、投保有机衔接。

围绕进一步严密监管发现网络，本轮专项行动优化了分类监管，加强预警信号常态化监测排查。强化监管大数据仓库信息查询，强化财务舞弊监管AI大模型应用。加快建设财务舞弊非现场监测和发现中心，加快建设第三方配合造假监测中心。

为进一步落实严惩重罚要求，本轮专项行动坚决落实造假退市、占用偿还、退市不免责的监管要求。坚决向公安机关移送一批涉嫌欺诈发行、违规披露、背信损害上市公司利益的案件线索。

关于进一步构筑公司和中介把关两道防线，本轮专项行动切实约束控股股东、实际控制人行为。压实董事会秘书、独立董事和审计委员会职责。鼓励保荐、审计等中介机构及其从业人员积极“吹哨”，对于在发现造假行为时主动报告的，依法从轻或减轻处罚。

此外，围绕进一步完善综合惩防长效机制，本轮专项行动在全力推进基础制度建设的同时：优化上市公司监管执法信息统筹发布，提升执法威慑效果；大力推进贯通式一体化执法，提升发现查处效率。进一步发挥投资者保护机构示范引导作用，推动更多代表人诉讼、其他支持诉讼等典型案例落地。完善第三方配合造假问题线索移送机制，加大跨部门信息共享与数据交互，探索更多可复制可推广的发现、惩处、预防工作经验。

据了解，此前两轮专项行动重点针对空转走单虚假贸易、滥用总额法夸大营收、调节收入确认时点粉饰业绩等突出问题，累计查办各类财务造假案件线索263起，已正式作出行政处罚决定107起（罚没款合计33亿余元），严肃查处了紫天科技、东方集团、高鸿股份等重点案件，东方通、立方数科、长药控股等18家严重造假公司被强制退市。